La Ley Preparar a Todas las Comunidades para Mejorar la Jubilación (SECURE, por sus siglas en inglés) es una iniciativa referente a las jubilaciones que fue incluida en un paquete legislativo mayor aprobado por la Cámara de Representantes el 17 de diciembre de 2019 y por el Senado el 19 de diciembre de 2019. La iniciativa incluye reformas a los planes DC, planes DB, cuentas IRA y planes 529.
Para el año fiscal 2020 y años sucesivos, la ley elimina el límite de edad a la que una persona puede hacer aportaciones a una IRA tradicional. Antes, una persona no podría aportar después de los 70 años y medio de edad; la Ley permite que cualquier persona que trabaje y tenga ingresos devengados aporte a una IRA tradicional, sin importar su edad.
La ley aumenta la edad a la que una persona debe empezar a recibir pagos mínimos requeridos (RMD) de 70½ a 72. La Ley establece que este cambio se aplica a partir de los titulares de cuentas IRA que cumplan los 70½ años de edad el 1 de enero de 2020 o después. El Congreso reconoce que los estadounidenses están viviendo y trabajando cada vez más tiempo, y actualizar las reglas sobre los RMD para reflejar los cambios en la expectativa de vida ayudará a los estadounidenses a continuar ahorrando para la jubilación por un período más prolongado.
La Ley establece que la edad inicial para RMD cambia a los 72 años de edad para quienes cumplan 70½ años a partir del año 2020. Esto significaría que quienes cumplan 70½ años en 2019, o antes, tendrían que seguir recibiendo RMD en 2020.
Cualquier persona que haya heredado una IRA de un titular original de la RMD que falleció antes del 1 de enero de 2020, no se requieren cambios a su calendario actual de pagos. Sin embargo, en los casos en los que el titular original de la cuenta IRA fallezca después del 31 de diciembre de 2019, menos beneficiarios podrán extender los pagos durante sus vidas. Haga clic aquí para ver todos los detalles de este cambio.
De manera similar a las cuentas IRA, en el caso de las anualidades diferidas calificadas, tanto variables como fijas, la ley aumenta la edad a la que una persona debe empezar a recibir pagos mínimos requeridos (RMD) de 70½ a 72. La Ley establece que este cambio se aplica a partir de los titulares de contratos IRA que cumplan los 70½ años de edad el 1 de enero de 2020 o después. Con esto se cambia la edad iniciar de los RMD a los 72 años de edad para quienes cumplan 70½ años en el año 2020, por lo que quienes cumplan 70½ años en 2019 tendrían que seguir recibiendo RMD en 2020. El IRS puede brindar más orientación sobre este tema; quienes cumplieron 70½ años de edad en 2019 deben hablar con su consejero impositivo sobre su estrategia de pagos en 2020.